Создание резерва на оплату отпусков в бухгалтерском учете
Уважаемые коллеги! ситуация следующая:
создаем резерв на оплату отпусков по каждому работнику. делаем проводки дт20(25,26) кт96
зарплату начисляем в ЗиК, проводки выгружаем в 1с предприятие, проводки 20(2526) / 70(69)
затем выбираем начисленные отпускные по каждому работнику, те суммы отпускных, которые больше сформированного резерва - списываем за счет затратных счетов, те же суммы отпускных, которые будем списывать за счет резерва - сторнируем с затратных счетов и делаем проводки дт96 кт 70(69).
Все бы было ничего, но в августе резерв к начислению составил 20 тыс. руб., а начислено отпускных в августе 120 тыс. руб. и получается, что кривой 20 счет за месяц. если смотреть за 8 месяцев, то августом как бы себестоимость корректируется. Кто сталкивался с такой проблемой, как решали?
создаем резерв на оплату отпусков по каждому работнику. делаем проводки дт20(25,26) кт96
зарплату начисляем в ЗиК, проводки выгружаем в 1с предприятие, проводки 20(2526) / 70(69)
затем выбираем начисленные отпускные по каждому работнику, те суммы отпускных, которые больше сформированного резерва - списываем за счет затратных счетов, те же суммы отпускных, которые будем списывать за счет резерва - сторнируем с затратных счетов и делаем проводки дт96 кт 70(69).
Все бы было ничего, но в августе резерв к начислению составил 20 тыс. руб., а начислено отпускных в августе 120 тыс. руб. и получается, что кривой 20 счет за месяц. если смотреть за 8 месяцев, то августом как бы себестоимость корректируется. Кто сталкивался с такой проблемой, как решали?
Comments
-
Добрый день!
Посмотрите статью http://xn------5cdbzitembikz0aiyceq7gwf.ru.nds.monster/index.php?id=391271 -
Цитата: Уважаемые коллеги! ситуация следующая:создаем резерв на оплату отпусков по каждому работнику. делаем проводки дт20(25,26) кт96зарплату начисляем в ЗиК, проводки выгружаем в 1с предприятие, проводки 20(2526) / 70(69)затем выбираем начисленные отпускные по каждому работнику, те суммы отпускных, которые больше сформированного резерва - списываем за счет затратных счетов, те же суммы отпускных, которые будем списывать за счет резерва - сторнируем с затратных счетов и делаем проводки дт96 кт 70(69).Все бы было ничего, но в августе резерв к начислению составил 20 тыс. руб., а начислено отпускных в августе 120 тыс. руб. и получается, что кривой 20 счет за месяц. если смотреть за 8 месяцев, то августом как бы себестоимость корректируется. Кто сталкивался с такой проблемой, как решали?
Добрый день.
Первое. Давайте будем корректны в терминологии: по отпускам в бухгалтерском учете создается не резерв, а оценочное обязательство (п. 5 ПБУ 8/2010). Но это мелочь.
Второе. Думаю, ничего страшного у Вас не случилось. Да, себестоимость несколько скорректировалась, но если у Вас производственный цикл не очень длинный и продукция ликвидная, то какой-либо проблемы не вижу - в итоге себестоимость реализованной продукции за отчетный период, отраженная в отчете о прибылях и убытках, существенно не изменится. Просто будет несколько иная "раскладка" по финансовым результатам отдельных сделок.
Удачи! -
Цитата: [quote=natalika7]Добрый день.Первое. Давайте будем корректны в терминологии: по отпускам в бухгалтерском учете создается не резерв, а оценочное обязательство (п. 5 ПБУ 8/2010). Но это мелочь.Второе. Думаю, ничего страшного у Вас не случилось. Да, себестоимость несколько скорректировалась, но если у Вас производственный цикл не очень длинный и продукция ликвидная, то какой-либо проблемы не вижу - в итоге себестоимость реализованной продукции за отчетный период, отраженная в отчете о прибылях и убытках, существенно не изменится. Просто будет несколько иная "раскладка" по финансовым результатам отдельных сделок.Удачи!спасибо!
