Как сдать 6-НДФЛ при переквалификации договора ГПХ в трудовой договор?

Question

Добрый вечер!Продолжение тем:Не удержан и не перечислен НДФЛ с аванса по договору ГПХ: как исправить ошибку?Как договор ГПХ переквалифицировать в трудовой договор?В ноябре принят сотрудник по договору ГПХ.Взносы в ФСС по нему не начисляли и не платили.При выплате аванса НДФЛ не начисляли и не уплачивали.Рекомендуют переквалифицировать данный договор в трудовой по совместительству текущей датой.Как правильно сдать 6-НДФЛ за 4 квартал: как по сотруднику по договору ГПХ (тогда в 6-НДФЛ налог будет начислен и удержан 1 раз в месяц) или как по трудовому договору (тогда в 6-НДФЛ отразить уплату налога 2 раза в месяц и заплатить пени за просрочку уплаты НДФЛ)

User 1 · Answer

Добрый день!Для удобства отвечающих привожу ссылки на упомянутые темы:Не удержан и не перечислен НДФЛ с аванса по договору ГПХ: как исправить ошибку?Как договор ГПХ переквалифицировать в трудовой договор?

User 2 · Answer

Здравствуйте.Цитата (Юлия Грушина):Как правильно сдать 6-НДФЛ за 4 квартал: как по сотруднику по договору ГПХ (тогда в 6-НДФЛ налог будет начислен и удержан 1 раз в месяц) или как по трудовому договору (тогда в 6-НДФЛ отразить уплату налога 2 раза в месяц и заплатить пени за просрочку уплаты НДФЛ)Какой датой расторгнут договор ГПХ и заключен ТД по внешнему совместительству? Рекомендую темы Как в 1С ЗУП перевести работника с договора ГПХ на работу по трудовому договору?Как уволить сотрудника, нанятого по договору ГПХ?

User 3 · Answer

ViktoryBuh, здравствуйте!Директор предлагает 1 февраля.В трудовом договоре укажем дату начала трудовых отношений 1 ноября.

User 4 · Answer

Цитата (Юлия Грушина):Директор предлагает 1 февраля.Расторжение ГПД от 1 февраля 21г?Цитата (Юлия Грушина):В трудовом договоре укажем дату начала трудовых отношений 1 ноября.То есть с 01.11.20 по 31.01.21 исполнитель по ГПД будет одновременно и работником по ТД?Цитата (Юлия Грушина):как по трудовому договору (тогда в 6-НДФЛ отразить уплату налога 2 раза в месяц и заплатить пени за просрочку уплаты НДФЛ)НДФЛ уплачивается 1 раз в месяц, по итогам месяца с аванса по ЗП налог не удерживается и не перечисляется. (письмо ФНС от 29.04.2016 № БС-4-11/7893).НДФЛ с вознаграждения по ГПД удерживается в момент выплаты, порядок выплаты указывается в ГПД (по итогам выполнения работы, иной порядок).

User 5 · Answer

Добрый день.То есть с 01.11.20 по 31.01.21 исполнитель по ГПД будет одновременно и работником по ТД?Не будет. Отношения с самого начала были трудовыми, договор ГПХ заключён неправомерно. Текущей датой делается исправление ошибок при заключении договора - договор ГПХ расторгается, выплаты по нему признаются выплатами по трудовому договору.Цитата (Юлия Грушина):Как правильно сдать 6-НДФЛ за 4 квартал: как по сотруднику по договору ГПХ (тогда в 6-НДФЛ налог будет начислен и удержан 1 раз в месяц) или как по трудовому договору (тогда в 6-НДФЛ отразить уплату налога 2 раза в месяц и заплатить пени за просрочку уплаты НДФЛ)Как раз наоборот. Если отражать выплаты в рамках ГПД, то нужно указывать начисление НДФЛ два раза в месяц, при каждой выплате вознаграждения. И тогда нужно платить пени за несвоевременное удержание и перечисление НДФЛ.Вам нужно отразить все выплаты, как по трудовому договору. Удержание НДФЛ отразить при выплате второй части зарплаты (что и было фактически сделано, как я понимаю). Никакой просрочки уплаты НДФЛ нет.

User 6 · Answer

Sveto4Divny, здравствуйте.Не будет. Отношения с самого начала были трудовыми, договор ГПХ заключён неправомерно. Смутила вот эта часть вопроса. Рекомендуют текущей датой.Цитата (Юлия Грушина):Рекомендуютпереквалифицировать данный договор в трудовой по совместительству текущей датой.

User 7 · Answer

Смутила вот эта часть вопроса. Рекомендуют текущей датой.Цитата (Юлия Грушина):Рекомендуют переквалифицировать данный договор в трудовой по совместительству текущей датой.Это я рекомендовала сделать, чтобы не было штрафов за СЗВ-ТД: Как договор ГПХ переквалифицировать в трудовой договор?

User 8 · Answer

Это я рекомендовала сделать, чтобы не было штрафов за СЗВ-ТД:Как договор ГПХ переквалифицировать в трудовой договор?Я поняла, решила что проверяющие из ГИТ или Налоговой рекомендовали.

User 9 · Answer

Sveto4Divny, спасибо за ответ!Как раз наоборотДа, конечно, неверно написала, хотела сказать наоборот. Да, НДФЛ платили как при зп. Спасибо!

Как сдать 6-НДФЛ при переквалификации договора ГПХ в трудовой договор?

Comments